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From: | Mélopie |
Subject: | Re: [noalyss-generale] Rappel de facture |
Date: | Fri, 15 Mar 2024 18:36:52 +0100 |
User-agent: | Mozilla Thunderbird |
Bonsoir,
J'ai essayé de synthétiser vos réponses dont je vous remercie. Voici ce que j'ai compris :
==== Un achat avec une erreur de paiement ====
1. Un fournisseur envoie sa facture de 130 EUR encodé au journal
des achats.
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé
<| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|------------------|--------------------------------|------------|-----------|
| 6XXXXX | CHARG | Service ou bien fourni |
130 | |
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur
| | 130 |
2. Le paiement de seulement 120EUR est fautif. Il est encodé au
journal financier.
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé
<| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|-------------------|-----------------------------|-----------|-----------|
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur |
120 | |
| 551 | BanqRoul | Compte de banque
| | 120 |
3. Le fournisseur envoie une facture de rappel des 10EUR manquants
auxquels s'ajoutent 5EUR de frais (journal des achats).
| Poste comptable<| QuickCode<|
Libellé
<| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|------------------|------------------------------------------------------------------------|----------|------------|
| 6500 | CHARG | Intérêts, commissions
et frais afférents aux dettes | 5 | |
| 440XXX | FOURNISS |
Fournisseur
| | 5 |
Selon
https://www.cnc-cbn.be/fr/avis/traitement-comptable-des-interets-et-des-autres-montants-dus-en-raison-dun-retard-de-paiement
on utilise le compte 6500 "Intérêts, commissions et frais
afférents aux dettes" ou le compte 668 "Autres charges financières
non récurrentes".
4. Le paiement de 15 EUR est encodé au journal financier.
| Poste comptable<| QuickCode<| Libellé
<| Débit<| Crédit<|
|--------------------------|-------------------|----------------------------|-----------|------------|
| 440XXX | FOURNISS | Fournisseur |
15 | |
| 551 | BanqRoul | Compte de banque
| | 15 |
d'abord il faut préciser, tu fais les comptesdu fournisseur qui envoie la facture ou les comptes du client qui reçois la facture ? 1.le compte du fournisseur : encode au journal de vente au débit du client compte 400cllient EUR130 et au crédit un compte recette 7recette EUR130 le compte client : il reçoit la facture (admetton qu ece sont des marchandises), il encode au journal achat ou fournisseur au débit un compte 6marchandises EUR130 et au crédit 440fournisseur EUR130 2 le client paye EUR120 il encode au journal financier au débit 440fourniseur et au crédit 5banque-1 EUR120 le fournisseur reçoit les EUR120 il inscrit au débit du compte banque 5banque-2 et au crédit du compte 400client dans les comptes 400client au débit et au compte 440fournisseur au crédit il rest un solde de EUR10 3 le fournisseur envoie un rappel agrémenté d'une note de débit de EUR5 il encode dans un journal adoc au débit du 400client et dans un compte 7couverture-de-frais-de-rappel au crédit EUR5 le compte 400client à un solde débiteur de 15EUR le client reçoit le rappel le la note de débit il encode au compte 6frais-de-rappel et au compte 440fournisseur au crédit EUR5 journal de note de débit ou journal achats-fournisseurs le compte 440fournisseur à un solde créditeur de EUR15 4 le client paye EUR15 il encode au journal des achat EUR15 au débit de 440fournisseur et EUR15 au crédit de banque -1 le solde de 440fournisseur est nul le fournisseur reçois EUR15 à sa banque, dans le journal de banque il inscrit au débit de 5banque-2 EUR15 et au crédit 400client au crédit EUR15 le solde 400client est nul cela me semble corect, mais un spécialiste vous en dira plus bonne nuit phdh Le 2024-03-06 23:14, ydc a écrit :Ne pourrait-on pas considérer qu'une lettre de rappel n'est pas une facture? Elle rappelle une dette déjà prise en compte. Le second document peut n'être encodé que comme une inscription de la dette relative aux frais de rappel (qui, pour le premier rappel, doivent être nuls, non?). (Je dirais qu'un défaut de paiement n'est pas de même nature qu'un produit.) y nexus: Bonsoir, Je pense, de façon rapide (compta française) : Pour l'écart : On crédite le compte 758 « Produits divers de gestion courante » de 10EUR et on débite le compte de tiers concerné, compte 401 «Fournisseurs» de 10EUR. Pour le remboursement de l'écart : On débite le compte 758 « Produits divers de gestion courante » de 10EUR et on crédite le compte de tiers concerné, compte 401 «Fournisseurs» de 10EUR. Pour les frais : On débite le compte 66181 «?Intérêts des dettes commerciales?» de 5EUR et on crédite le compte 401 «?Fournisseurs?» 5EUR. Le 06/03/2024 à 21:09, Mélopie via noalyss-generale a écrit : Bonsoir à toustes, Je rencontre un petit problème dont votre sagacité ne fera, j'en suis sûr, qu'une bouchée : 1. Un fournisseur envoie sa facture de 130 EUR encodé au journal des achats. 2. Le paiement de seulement 120EUR est fautif. Il est encodé au journal financier. 3. Le fournisseur envoie une facture de rappel des 10EUR manquants auxquels s'ajoutent 5EUR de frais (journal des achats). 4. Le paiement de 15 EUR est encodé au journal financier. Il y a donc 10EUR encodés 2 fois en achat, dans la première et la deuxième facture. Le paiement de la somme manquante est à juste titre payé une seule fois. Quelle écriture comptable permet de mettre en évidence cette situation ? Merci et bonne soirée ! -- Melo
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