Salut.
Procédure «passage délicat d'exercice».
RAN, c'est Report À Nouveau?
Oui.
Les schémas d'écriture pour une perte reportée
D 14xxx perte
C 793xx Perte à reporter
Les schémas d'écriture pour un bénéf reporté
D 693xxx bénéfice à reporter
C 14xxx bénéfice à reporter
En fin d'exercice, il y a souvent une différence entre le total des charges et celui des produits.
D'où, dans les calculs pré-bilan ci-dessous, il y a une différence de 723€.
C'est le lien que nous avions vu entre le compte de résultat et le bilan, éventuellement sous le compte 14 «résultat reporté» -- qui permet de maintenir Actif=ässif.
Clôturer l'exercice signifie donc aussi, après avoir vérifié les paiements, fait les amortissements éventuels (aucun, je crois, dans ton cas), etc', faire la différence entre produit et charge (ici 723€) et décider ce qui sera fait de ce résultat (ici, bénéfice). Je doute que la politique soit de redistribuer des dividendes; dès lors, cette différence provenant probablement d'un excès d'appel de fonds, et donc d'une créance de copropriétaire(s) sur l'association, elle est reportée à l'exercice suivant --> 14 «résultat reporté». Voir le schéma de Dany ci-dessus.
Tu vois donc que cette opération ajoute une «charge» (693), ce qui équilibre le compte de résultat et Produit=Charge, et ajoute le même montant au passif (14) ce qui entraîne Actif=Passif.
Par contre, je m'étonne de ce que tu rapportes ci-dessous:
Je sors une balance [ COMPTA/PRINT/PRINTBAL ] uniquement des comptes
non soldés.
- Mr Beta, Copropriétaire (4101001) a un solde débiteur de 500€ (il
n'a pas versé assez pour un Appel de fonds 701TOIT, juste ce qu'il
faut pour un autre 700AFCOUR et pour son eau , Appel de fonds 710)
- Mr Alpha, Copropriétaire (4101002) a un solde débiteur de 220€ (
Il n'a pas versé assez pour 700AFCOUR, Juste pour 710 et trop pour
701TOIT)
- Le compte de banque (550000004) a un solde créditeur de 3
- J'ai un poste 6191 Pose de rampe d'escalier avec un solde débiteur
de 2357
- 3 Appels de fond avec un solde débiteur de 800, 2000 et 280€
(poste 700AFCOUR, 701TOIT et 710)- Le compte en banque est en négatif (il est vrai qu'il semble que les versements tardent)...
- les appels de fonds (7) sont au débit, alors qu'il s'agit de produit (C).
À mon avis, il doit y avoir quelques gros nœuds de fond à démêler avant de procéder à la clôture.
Regarde déjà les deux ci-dessus, peut-être.
Je dois créer une fiche pour les 793xx Perte à reporter, dans la
catégorie "Ventes"?
et 693xxx bénéfice à reporter dans la catégorie "Charges communes"?
Dans le plan comptable, j'ai 140 "bénéfice reporté" et 141 "perte
reportée", je dois créer des fiches aussi? Comment?
Quel est le document qui "officialise" la clôture du compte: le
bilan?
Pour le moment, j'ai:
| Total actif |
723 |
| Total passif |
0 |
| Difference Actif - Passif |
723.00 |
| Total charge |
2357 |
| Total produit |
3080 |
| Difference Produit - Charge |
723.00 |
Regarde dans le plan comptable, les postes 793, 693 et 140/141 sont déjà là.
Crée une fiche pour chaque, que je te conseille de mettre dans une ou des catégorie à part («résultat», «fin d'exercice»..., comme bon te semble).
Ensuite, si je procède à une ouverture, la date de l'ouverture est
bien le 1/01 de l'année suivant l'exercice clôturé.
Quand j'ai la liste des opérations à reporter, je dois "ajouter une
ligne" ou aller rechercher dans "opération rapprochée", l'opération
perte ou benef 14XXX?..
Ensuite, si tout est joli, si les créances et dettes (4) font sens (factures non payées, appel non versés, etc'), que les soldes banques correspondent aux extraits, etc', et que P=C et A=P après avoir passé l'opération de report de résultat, alors, au 01/01/N+1, tu fais un RàN en passant par la procédure automatique et tout devrait couler nickel.
Nous pouvons le faire ensemble, un de ces jours, si ça coince trop.
y